Проверка эффективности деятельности муниципального казенного учреждения города Новосибирска «Дорожно-эксплуатационное учреждение № 3» за 2023-2024 годы

В соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты города на 2025 год проведена проверка эффективности деятельности муниципального казенного учреждения города Новосибирска «Дорожно-эксплуатационное учреждение № 3» за 2023-2024 годы.

В проверяемом периоде финансирование МКУ «ДЭУ № 3» осуществлялось за счет средств бюджета города в рамках муниципальной программы «Развитие транспорта и дорожно-благоустроительного комплекса на территории города Новосибирска» и непрограммных расходов в соответствии с утвержденной сметой расходов. Главным распорядителем бюджетных средств – до января 2024 года являлся ДТиДБК мэрии, с января 2024 года полномочия учредителя осуществляет администрация Ленинского района города Новосибирска.

На основании постановления мэрии города Новосибирска от 20.05.2024 № 3587 произведена реорганизация МКУ «ДЭУ № 3» путем присоединения к нему МКУ «Ленинское», фактически реорганизация завершена в декабре 2024 года (с 01.01.2025 получателем бюджетных средств является только МКУ «ДЭУ № 3»).

За два года утвержденные бюджетные назначения увеличились на 11,3% или 39 млн. 164 тыс. рублей в основном за счет бюджетных назначений, выделенных на закупку товаров и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд. Их рост составил 12,4% или 20,8 млн. рублей, в основном за счет выделения дополнительных лимитов на вывоз снега.

Увеличение бюджетных назначений, выделенных на выплаты персоналу, составило 10,9% или 19,2 млн. рублей от утвержденных бюджетных назначений, за счет увеличения фонда оплаты труда (размера надбавки за качественные показатели эффективности деятельности) и увеличением штатной численности на 5,3% или 15 единиц в основном в связи с поступлением новой спецтехники.

В структуре расходов МКУ «ДЭУ № 3» наибольшую долю занимали расходы на выплату персоналу, которые составляли в 2023 году 51,8%, в 2024 году 53,2%, расходы на закупку товаров и услуг для обеспечения муниципальных нужд составляли 47,5% и 46,5% соответственно.

В 2024 году рост бюджетных назначений, выделенных на транспортные услуги (это привлечение спецтехники сторонних организаций на погрузку и вывоз снега), составил 16% или 2,9 млн. рублей, в основном за счет увеличения финансирования, выделенного на заключение муниципальных контрактов со сторонними организациями по вывозу снега с дорог Ленинского района по причине обильных снегопадов и увеличением убираемых площадей, в связи с объединением с МКУ «Ленинское».

Муниципальное задание МКУ «ДЭУ №3» на 2023 год утверждено приказом начальника ДТиДБК мэрии города Новосибирска. На 2023 год утверждено муниципальное задание на содержание улично-дорожной сети города Новосибирска в объёме 1 345 тыс. кв. м. На 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 г муниципальное задание утверждено приказом Главы Администрации Ленинского района на содержание улично-дорожной сети города Новосибирска в объёме 1 140 тыс. кв. м.

Снижение значения показателя объёма муниципальной работы произошло за счёт уточнения площадей и исключения из общего объёма площадей элементов дорог, в которые входят парковочные карманы, островки безопасности и пр. После корректировки площадей, в объём работ по муниципальному заданию входит только проезжая часть дорог.

В утверждённой форме муниципального задания сумма финансового обеспечения по муниципальному заданию не предусмотрена.

Муниципальное задание для МКУ «ДЭУ №3» определено на содержание улично-дорожной сети города Новосибирска. В соответствии с отчётами о выполнении муниципального задания за 2023, 2024 годы показатели объёмов работ выполнены в полном объёме.

В утверждённых формах муниципального задания не включены показатели, характеризующие качество муниципальной работы. В разделе, регулирующем порядок контроля за выполнением муниципального задания в качестве формы контроля предусмотрен «Анализ годовых отчетов учреждения о выполнении муниципального задания» с периодичностью «1 раз в год».

Проверкой деятельности учреждения выявлен большой перечень недостатков и несоответствий, который приведен в тексте акта. Основные нарушения и несоответствия, способные повлиять на эффективность деятельности учреждения, касаются следующих вопросов:

1. В проверяемом периоде финансовое обеспечение МКУ «ДЭУ № 3» производилось без учета норматива финансовых затрат на содержание автомобильных дорог местного значения в границах города Новосибирска, утвержденного в 2022 году постановлением мэрии № 774.

2. МКУ «ДЭУ № 3» не проводит претензионно-исковую работу с подрядными организациями за нарушение сроков выполнения работ по ремонту асфальтобетонного покрытия, и не начисляет пени, предусмотренные муниципальными контрактами. Отсутствие ответственности подрядных организаций за нарушение сроков выполнения работ приводит к практически 100%-му срыву сроков выполнения работ подрядными организациями. В ходе контрольного мероприятия предъявлены санкции подрядчикам.

3. При проведении ремонта асфальтобетонного покрытия подрядными организациями необоснованное применение расценки на снятие деформированных асфальтобетонных покрытий самоходными холодными фрезами с шириной фрезерования от 500 до 1000мм, вместо расценки для фрезы 2000 мм, фактически используемой при производстве работ, привело к необоснованному завышению расходов Учреждения за проверяемый период на сумму 1млн.372 тыс.рублей.

4. Установлены многочисленные недостатки и нарушения по приему и списанию лома асфальтобетона, которые подробно описаны в тексте акта, что говорит об отсутствии полноценного контроля Учреждения за поступлением и расходованием лома асфальтобетона.

5. Завышение НМЦК при привлечении подрядных организаций на погрузку и вывоз снега привело к заключению муниципальных контрактов на невыгодных для бюджета условиях и, как следствие, неэффективным расходам средств бюджета города в 2023 году на сумму 3млн.678 тыс. рублей, в 2024 - на сумму 942 тыс. рублей.

6. Приобретение жидкой фракции противогололёдного материала «Бионорд» по такой же цене, как и твёрдая фракция (при массовой доле солей 15%), создало условия для неэффективного расходования бюджетных средств. Поскольку за проверяемый период МКУ «ДЭУ № 3» приобретено 357 тонн жидкой фазы ПГМ «Бионорд» по цене 29 тыс.660 рублей за 1 тонну, расчётная величина неэффективных расходов, составила более 9 млн рублей.

7. Неприменение накопленного остатка ПГМ марки «Бионорд» (обе фазы) в работах по содержанию УДС в текущем периоде и продолжение длительного хранения под открытым небом создаёт риск того, что дорогостоящий материал придёт в непригодное для применения состояние, т.е. дорогостоящее муниципальное имущество стоимостью 14млн 568 тыс. рублей, которое уже было приобретено с неэффективным расходованием средств, будет утрачено, в результате нерационального распоряжения им.

8. При выполнении работ по обустройству искусственных дорожных неровностей, установке дорожных знаков и нанесению дорожной разметки на искусственные дорожные неровности силами подрядчиков:

- завышение количества знаков по смете и акту приёмки выполненных работ привело к необоснованным расходам бюджетных средств на сумму 653 тыс. рублей;

- неэффективные расходы бюджетных средств на установку дублирующих дорожных знаков «Пешеходный переход», составили 1,4 млн. рублей;

- неначисленные подрядчикам санкции (пени, штрафы) по муниципальным контрактам составляют 608 тыс. рублей.

Отсутствие контроля заказчика за выполнением работ подрядчика, а именно за демонтаж знаков дорожного движения, пригодных для дальнейшей эксплуатации, повлекло за собой потерю муниципального имущества на сумму не менее 887 тыс. рублей.

9. В рамках проверяемого периода зафиксировано неиспользование в работах по назначению техники учреждения общей стоимостью 16,5 млн. рублей и недостаточная загрузка техники общей стоимостью 36,8 млн. рублей, что является примером неэффективного использования муниципального имущества.

10. На существенной части техники учреждения контрольное оборудование ГЛОНАСС-мониторинга или не работает, или работает некорректно. Также подрядчиком ООО «Автонавигация» не обеспечено хранение информации о перемещении техники учреждения в течение 3-х лет и предоставление доступа к данной информации.

11. В учреждении в течении проверяемого периода не проводятся контрольные замеры фактического расхода топлива техникой учреждения, в т.ч. на проведение различных технологических операций, направленные на определение не расчётного, а фактического значения удельного расхода топлива. Наличие такой информации позволило бы более точно определять потребность в топливе и планировать выдачу топлива и корректно определять нормативное значения расхода топлива для более точного и своевременного выявления возможных злоупотреблений. Примеры завышенного использования нормативов списания топлива, приводящие к необоснованному списанию описаны в акте.

12. Списание запасных частей частично не подтверждается ремонтной документацией и определить обоснованность списания по таким ТМЦ именно на ремонт техники Учреждения невозможно.

Выборочный анализ представленных к проверке документов на списание запасных частей и сопоставление списываемых запасных частей с конструкцией транспортных средств и представленным обоснованием списания выявил факты списания запасных частей без достаточных оснований для этого на общую сумму 380 тыс. рублей.

Декларируемые в учёте Учреждения расходы на запасные части на ремонт не осуществляющих транспортную работу основных средств в сумме 319 тыс. рублей являются неэффективными расходами бюджетных средств.

13. В Учреждении отсутствует учёт резервных агрегатов и операций по их демонтажу/монтажу на технику. Отсутствие учёта резервных агрегатов и бывших в употреблении запасных частей пригодных к использованию (в т.ч. отремонтированных) приводит к риску необоснованного списания новых запасных частей при фактической установке отремонтированных, а также к завышенной потребности в запасных частях при планировании их закупки.

В бухгалтерском учёте и на балансе учреждения не нашло отражение имущество (лом цветного металла) общей стоимостью несколько сотен тысяч рублей. Корректный учёт лома цветного металла, образующегося в ходе ремонта техники (в т.ч. идентификация таких частей, учет, раздельное хранение и накопление) в учреждении не производится.

14. Имущество в виде отработанных аккумуляторов рыночная стоимость которого составляет 117 тыс. рублей передано на сторону без оплаты. Данный факт является примером неэффективного управления муниципальным имуществом.

15. В нарушение п. 2 ст. 9 федерального закона № 402-ФЗ учреждением при оформлении первичных документов о приёмке работ от подрядчиков по ремонту техники учреждения в значительном количестве случаев не указаны обязательные реквизиты, а именно: содержание факта хозяйственной жизни и величины натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения.

Часть заявленных ремонтных воздействий выполнена или некачественно или фиктивно, что привело к неэффективным расходам, в сумме 329 тыс. рублей, расходы в сумме 2млн. 223 тыс. рублей осуществлены при некорректном документальном оформлении (в т.ч. при отсутствие достаточных оснований для их принятия).

16. В 2023 году МКУ «ДЭУ №3» в нарушение Федерального Закона № 44-ФЗ допустило приобретение полисов ОСАГО у юридического лица, не соответствующего требованиям законодательства РФ в области страхования.

Разница между страховой премией, полученной реальными Страховщиками, и страховой премией, оплаченной Учреждением в пользу ООО «АЯКС ГРУПП», в сумме 23 тыс. рублей является не эффективными расходами МКУ «ДЭУ №3».

17. В нарушение закона №44-ФЗ и подзаконных нормативных актов учреждением:

- некорректно и с нарушением определялась НМЦК;

- ежегодно превышается лимит закупок у единственного поставщика

- применялось дробление договоров с целью ухода от публичных конкурентных процедур

18. В нарушение Федерального закона № 44-ФЗ не обеспечено хранение закупочной документации не менее 6 лет по закупочным процедурам на общую сумму 5млн674 тыс. рублей.

Внутрихозяйственные факторы, характеризующие деятельности учреждения в 2023–2024 годах и негативно влияющие на эффективность расходования бюджетных средств:

- низкая эффективность закупочной деятельности и нарушение требований законодательства в области закупочной деятельности;

- отсутствие эффективной системы внутреннего контроля по отдельным направлениям деятельности, в том числе в результате невыполнение сотрудниками возложенных на них функций;

- наличие отдельных фактов неэффективного и необоснованного расходования средств.

- наличие рисков сохранности имущества.

Совокупность перечисленных факторов совместно с результатами оценки по критериям эффективности приводят к оценке эффективности деятельности учреждения в проверяемом периоде как «средняя».

По результатам проведения проверки:

- подготовлен акт от 23 января 2026 года;

- в адрес учреждения направлено представление с требованием устранить выявленные нарушения.

Руководством учреждения предоставлен ответ с перечнем мероприятий, направленных на устранение, часть из которых к настоящему моменту уже выполнена.

Материалы проверки отправлены в правоохранительные органы.