Проверка эффективности деятельности муниципального казенного учреждения города Новосибирска «Дорожно-эксплуатационное учреждение № 4» за 2022-2024 годы

В соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты города на 2025 год проведена проверка эффективности деятельности муниципального казенного учреждения города Новосибирска «Дорожно-эксплуатационное учреждение № 4» за 2022-2024 годы.

В проверяемом периоде финансирование МКУ «ДЭУ № 4» осуществлялось за счет средств бюджета города в рамках муниципальной программы «Развитие транспорта и дорожно-благоустроительного комплекса на территории города Новосибирска» и непрограммных расходов в соответствии с утвержденной сметой расходов. Главным распорядителем бюджетных средств – до мая 2024 года являлся ДТиДБК мэрии, с мая 2024 года полномочия учредителя осуществляет администрация Кировского района города Новосибирска,

В структуре расходов МКУ «ДЭУ № 4» наибольшую долю занимали в 2022 - 2023 годах расходы на выплату персоналу, которые составляли в 2022 году 54,5%, в 2023 году 52,7%, в 2024 году расходы на закупку товаров и услуг для обеспечения муниципальных нужд составили 51,0%.

За три года утвержденные бюджетные назначения увеличились на 83,2% или 202,9 млн. рублей в основном за счет бюджетных назначений, выделенных на закупку товаров и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.

Увеличение бюджетных назначений, выделенных на выплаты персоналу, составило 61,5% или 81,3 млн. рублей от утвержденных бюджетных назначений, в основном связи с увеличением должностных окладов и размера надбавки за качественные показатели эффективности деятельности и увеличением штатной численности на 8,7% или 26 единиц в основном в связи с поступлением спецтехники и изменения структуры учреждения.

За три года расходы по содержанию имущества возросли в 3,5 раза с 32,6 млн. рублей до 114,2 млн. рублей. Расходы на транспортные услуги (т.е. привлечение спецтехники сторонних организаций на погрузку и вывоз снега) возросли в 9,5 раз и в 2024 году составили 30,7 млн. рублей в основном за счет заключения муниципальных контрактов со сторонними организациями по вывозу снега с дорог Кировского района по причине обильных снегопадов, недостаточностью собственного спецавтотранспорта и высокой его изношенностью, увеличением убираемых площадей (имеется ввиду территория МФЛА).

За три года расходы на увеличение стоимости основных средств возросли на 27,5% или 545,6 тыс. рублей в основном за счет приобретения разметочной машины, рециклера для ремонта дорог и легкового автомобиля «Москвич 6».

Муниципальное задание МКУ «ДЭУ №4» ежегодно утверждается приказом начальника ДТиДБК мэрии города Новосибирска.

Муниципальное задание для МКУ «ДЭУ №4» определено на содержание улично-дорожной сети города Новосибирска. В соответствии с отчётами о выполнении муниципального задания за 2022 – 2024 годы показатели объёмов работ выполнены в полном объёме.

В утверждённых формах муниципального задания не включены показатели, характеризующие качество муниципальной работы. В разделе, регулирующем порядок контроля за выполнением муниципального задания в качестве формы контроля предусмотрен «Анализ годовых отчетов учреждения о выполнении муниципального задания» с периодичностью «1 раз в год».

Площадь, утверждённая муниципальным заданием в 2022 году – 1 168,5 тыс.кв. м, не соответствует убираемой площади– 1 640,8 тыс. кв.м., приведённой в сводных справках реестрах выполненных работ по муниципальному заданию, в связи с тем, что на 2022 Департаментом было утверждено муниципальное задание без учёта тротуаров, обочин, пешеходных дорожек, шумозащитных экранов, лестничных спусков и озеленённой территории. С 2023 года муниципальное задание утверждается с показателем убираемых площадей – 1 652,2 тыс. кв. м.

Наибольшее снижение показателей выполненных работ произошло по муниципальным услугам: механизированная погрузка и вывоз снега на отвал и механизированное сгребание снега на отвале, что связано с передачей снегоотвала в 2023 году.

Проверкой деятельности учреждения выявлен большой перечень недостатков и несоответствий, который приведен в тексте акта. Основные нарушения и несоответствия, способные повлиять на эффективность деятельности учреждения, касаются следующих вопросов:

1. В проверяемом периоде финансовое обеспечение МКУ «ДЭУ № 4» производилось без учета норматива финансовых затрат на содержание автомобильных дорог местного значения в границах города Новосибирска, утвержденного в 2022 году Постановлением мэрии № 774.

2. Анализ показателей системы спутникового мониторинга «Глонасс» по работе спецтехники по текущему ремонту дорог классическим и струйно-инъекционным методами показал, что спецтехника учреждения работает на объектах непродолжительное время, указанный факт свидетельствует, что с одной стороны в проверяемом периоде организация данного вида работ осуществляется на крайне низком уровне, с другой стороны существует значительный резерв повышения производительности.

3. По муниципальному контракту от 02.10.2024 года № 169-24А за счет средств бюджета города выполнен ремонт автодороги по улице Прокопьевская находившейся на гарантии, но мэрией и подведомствееными учреждениями не проведены мероприятия по возмещению понесенных расходов на сумму 32,6 млн. рублей за счёт ООО «СТС-плюс».

По этому же договору в результате применения некорректной расценки на фрезерование завышена стоимость работ на сумму 887 тыс. рублей

4. В нарушение п.3.7 муниципальных контрактов МКУ «ДЭУ № 4» не контролирует качество и объемы выполненных работ ремонту асфальтобетонного покрытия с проведением соответствующих обследований. Кроме того, учреждение не контролирует обеспечение гарантии качества по выполненным работам.

5. В учреждении отсутствует контроль за полнотой оприходования лома асфальтобетона от ремонта автодорог подрядными организациями. За проверяемый период на баланс учреждения не оприходовано лома асфальтобетона в количестве 7 729 тонн на сумму 2 млн. рублей. Установлено завышение объемов списания лома асфальтобетона на восстановление поперечного профиля и ровности проезжей части дорог индивидуальной жилой застройки.

6. За проверяемый период стоимость погрузки и вывоза снега работниками и спецтехникой учреждения многократно выросла (в декабре 2024 превысила показатель января 2022 в 4,2 раза). Объективные основания для многократного роста расходов учреждения на погрузку и вывоз снега отсутствуют, и связаны со снижением интенсивности работ, в том числе по причине передачи большего объема работ подрядным организациям, что свидетельствует о низкой эффективности собственной работы учреждения, которая ухудшалась весь проверяемый период.

7. Неэффективные расходы по установке дублирующих дорожных знаков «Пешеходный переход», не соответствующие принципам ст.34 Бюджетного кодекса РФ, составили 818 тыс. рублей.

8. В связи с несоответствием Актов приёмки выполненных работ по обустройству ИДН исполнительным схемам и фактически выполненными работами, переплата подрядчику составила 75 тыс. рублей,

9. Часть контрольного оборудования приобреталось путём заключения контрактов с единственным поставщиком или при проведении закупок через электронный магазин, что приводило в течении проверяемого периода к осуществлению закупок аналогичного оборудования по завышенным по сравнению с конкурентными закупочными процедурами ценам (на 46,9%). Такой подход к осуществлению закупок создавал условия для неэффективного расходования бюджетных средств.

10. В учреждении в течении проверяемого периода не проводятся контрольные замеры фактического расхода топлива техникой учреждения, в т.ч. на проведение различных технологических операций, направленные на определение не расчётного, а фактического значения удельного расхода топлива. Наличие такой информации позволило бы более точно определять потребность в топливе и планировать выдачу и остатки топлива в технике и корректно определять нормативное значения расхода топлива для более точного и своевременного выявления возможных злоупотреблений.

Примеры выявленных несоответствий, приводящие в итоге к необоснованному списанию топлива, говорят о том, что:

- систему контроля за работой техники и списанием топлива в Учреждении целесообразно совершенствовать;

- нормы расхода топлива подлежат пересмотру на основании данных о фактическом расходе топлива, получаемых с установленных датчиков;

11. При документальном оформлении операций по списанию запасных частей на ремонт техники учреждения ни значительное количество участников операции ни их личное визирование и санкционирование операций не привели к наличию необходимого контроля на предмет соответствия заявленных к списанию деталей возможности их использования, в результате того, что все (!) ответственные лица, участвующие в санкционировании и документальном оформлении хозяйственных операций по выдаче запасных частей для проведения ремонта техники не выполнили возложенные на них обязанности. Система внутреннего контроля, сложившаяся в учреждении по данному направлению деятельности оказалась неработоспособна.

Аналогичное нарушение было выявлено при проведении предыдущего контрольного мероприятия, проведённого в 2019 году, необходимые корректирующие мероприятия не выполнены или не привели к устранению причины возникновения несоответствий.

12. Списание запасных частей частично не подтверждается ремонтной документацией и определить обоснованность списания по таким ТМЦ именно на ремонт техники Учреждения невозможно.

Выборочный анализ представленных к проверке документов на списание запасных частей и сопоставление списываемых запасных частей с конструкцией транспортных средств и представленным обоснованием списания выявил факты списания запасных частей без достаточных оснований для этого на общую сумму 793 тыс. рублей.

Декларируемые в учёте Учреждения расходы на запасные части на ремонт подготавливаемых к списанию и не осуществляющих транспортную работу основных средств в сумме 4 111 тыс. рублей являются неэффективными расходами бюджетных средств в соответствии с ст. 34 Бюджетного кодекса РФ.

Требуется срочное изменение системы фиксации и документирования ремонтных воздействий и списания запасных частей.

13. В Учреждении отсутствует учёт резервных агрегатов и операций по их демонтажу/монтажу на технику. Отсутствие учёта резервных агрегатов и бывших в употреблении запасных частей пригодных к использованию (в т.ч. отремонтированных) приводит к риску необоснованного списания новых запасных частей при фактической установке отремонтированных, а также к завышенной потребности в запасных частях при планировании их закупки.

В бухгалтерском учёте и на балансе учреждения не нашло отражение имущество (в виде лом цветного металла) общей стоимостью несколько сотен тысяч рублей.

14. Имущество в виде отработанных аккумуляторов рыночная стоимость которого составляет 167 тыс. рублей не принято к учёту и не передано в переработку. Данный факт является примером неэффективного управления муниципальным имуществом.

15. При принятии от подрядчика работ по ремонту кровли стоянки, по адресу ул. Северный проезд, 10а, в результате включения в акт фактически не выполненных на объекте работ и/или включении их в завышенном количестве по акту приёмки выполненных работ стоимость принятых от подрядчика работ завышена на 1 млн. 749 тыс. рублей.

Совокупность выявленных в ходе контрольного мероприятия несоответствий и нарушений позволяет сделать следующие выводы:

- в учреждении при планировании работ не проведена необходимая подготовка проектной и сметной документации (включены фактически не планируемые к выполнению работы);

- исполнительная документация подрядчиком оформлена формально, с нарушением действующих требований (оформлены не все акты на скрытые работы, не приложены паспорта и сертификаты на использованные материалы и т.п.), в т.ч. не соответствует фактически выполненным работам;

- строительный контроль за выполнением работ не осуществляется или осуществляется не должным образом;

Материальные ценности в виде демонтированного кровельного покрытия ориентировочной стоимостью 255 тыс. рублей (по цене металлолома) не приняты к бухгалтерскому учёту.

16. В нарушение п. 2 ст. 9 федерального закона № 402-ФЗ учреждением при оформлении первичных документов о приёмке работ от подрядчиков по ремонту техники учреждения в значительном количестве случаев не указаны обязательные реквизиты, а именно: содержание факта хозяйственной жизни и величины натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения.

Часть заявленных ремонтных воздействий на технику учреждения силами сторонних подрядчиков в сумме 1 млн. 328 тыс. рублей выполнена или некачественно или фиктивно, что привело к неэффективным расходам, не соответствующим принципам ст. 34 БК РФ.

17. В нарушение требований законодательства о закупках МКУ «ДЭУ №4» заключало муниципальные контракты на оказание услуг по страхованию ОСАГО с ООО «АЯКС ГРУПП», не соответствующим требованиям, установленным в соответствии с законодательством Российской Федерации к лицам, осуществляющим поставку товара, выполнение работы, оказание услуги, являющихся объектом закупки.

Неэффективные расходы, на приобретение полисов ОСАГО составили 1 млн. 886 тыс. рублей (это разница между страховой премией, полученной реальными Страховщиками и страховой премией, оплаченной по муниципальным контрактам с ООО «АЯКС ГРУПП»).

Необоснованные расходы учреждения на оплату страховой премии в пользу ООО «АЯКС ГРУПП» по полисам ОСАГО, которые отсутствовали в составе действовавших полисов, по 2 транспортным средствам составили 71 тыс. рублей.

18. В нарушение закона №44-ФЗ и подзаконных нормативных актов учреждением:

- некорректно и с нарушением определялась НМЦК;

- ежегодно превышается лимит закупок у единственного поставщика

- применялось дробление договоров с целью ухода от публичных конкурентных процедур

19. В нарушение федерального закона № 44-ФЗ в течение проверяемого периода экспертиза исполнения муниципальных контрактов или не проводилась или проведена ненадлежащим образом.

Внутрихозяйственные факторы, характеризующие деятельности учреждения в период с 2021 по 2023 год и негативно влияющие на эффективность расходования бюджетных средств:

- низкая эффективность закупочной деятельности и нарушение требований законодательства в области закупочной деятельности;

- отсутствие эффективной системы внутреннего контроля сразу по ряду направлений деятельности, в том числе в результате невыполнение сотрудниками возложенных на них функций;

- наличие фактов неэффективного и необоснованного расходования средств.

- наличие рисков сохранности имущества.

Совокупность перечисленных факторов совместно с результатами оценки по критериям эффективности приводят к оценке эффективности деятельности учреждения в проверяемом периоде как «ниже среднего».

По результатам проведения проверки:

- подготовлен акт от 12 сентября 2025 года;

- в адрес учреждения направлено представление с требованием устранить выявленные нарушения.

Руководством учреждения предоставлен ответ с перечнем мероприятий, направленных на устранение, часть из которых к настоящему моменту уже выполнена.

Материалы проверки отправлены в правоохранительные органы.